澳洲的稅負(fù)很重，不管窮人富人都想少交點(diǎn)稅，但直接偷逃稅的辦法得不償失。大部份稅務(wù)師都是鼓勵(lì)人們利用稅收優(yōu)惠的各種計(jì)劃，合理避稅。

　　

一說避稅，好像是不正常的，犯法的。其實(shí)避稅是讓自己得到更公正的對(duì)待，不繳不該繳的稅。很多退稅方式（澳洲報(bào)稅你需要掌握的基本概念）都是法律認(rèn)可的，下面詳細(xì)給你介紹幾個(gè)在澳洲可用的合理合法的避稅絕招。

 

投資澳洲房產(chǎn)

　　

過去的一年，澳洲房地產(chǎn)市場火爆，悉尼、墨爾本遙遙領(lǐng)先，布里斯班的形勢也讓投資者們倍感溫暖。

　　

在這種情況下，許多投資者、住房升級(jí)者、以及嬰兒潮一代人，把自己的房產(chǎn)出售獲利。然而你可能很快發(fā)現(xiàn)，增值稅一交，你售房所獲得的可觀收入一下子失去了很多，真正剩下在你手里的遠(yuǎn)比你最初想像的少。那么如何在出售房地產(chǎn)時(shí)如何盡可能少地交稅呢？如果繼續(xù)持有房產(chǎn)而不是售出，又該從哪些方面可以省稅呢？

 

如果暫不出售，可以在利息，維護(hù)，折舊等等方面扣稅

　　

如果你已經(jīng)有投資打算，那么可以考慮提前支付下一年度的銀行利息從而立即獲得稅務(wù)減免，那么2014-2015財(cái)政年度即可獲益。或者提前支付下一年的收入保險(xiǎn)費(fèi)用從而獲得稅務(wù)減免。

　　

另外如果你有維修房屋的計(jì)劃，那么建議在6月30日之前支付未來需要支出的費(fèi)用。但是值得注意的是：首先要判斷清楚，你的維修方案是否在可以抵消所要繳納的稅務(wù)范圍內(nèi)。

　　

其他的房屋的折舊 Depreciation、配套設(shè)置 equipment facility、需要維護(hù)和修理repair and maintenance的部分、管理費(fèi)用(management fees)和租金損失 (loss of rent) 等都要可以用來做稅務(wù)減免。

　　

另外還可以使用債務(wù)回收策略，通過金融機(jī)構(gòu)的對(duì)沖賬戶(offset account)來減少你的總年度應(yīng)付利息。

　　

如果你有投資澳洲房產(chǎn)暫時(shí)不出售，又想退休時(shí)拿養(yǎng)老金，那么請(qǐng)記得在你計(jì)劃退休前五年就要把房產(chǎn)轉(zhuǎn)移好，否則仍然要計(jì)入你退休時(shí)的資產(chǎn)（養(yǎng)老金就會(huì)少很多甚至拿不到）。但是切記在家人之間低于市值轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)并不能減少增值稅。

 

房產(chǎn)再融資 -【Refinance】

　　

提前考慮再融資可能是一個(gè)避稅的好機(jī)會(huì)。

　　

在財(cái)政年結(jié)束前融資，收支情況將影響應(yīng)納稅額。但是值得注意的是，如果你希望抵消投資抵押貸款的利息支付，那么最初用來購買項(xiàng)目的抵押貸款和再融資金額必須保持明確的聯(lián)系。

　　

一定要注意：再融資之前一定要檢查自己的賬戶，確保自住房和投資房的貸款不在同一個(gè)抵押貸款之下，否則會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的稅務(wù)問題。

 

巧用資本損失 -【Capital Loss】

　　

資本損失在任何一個(gè)財(cái)政年都可能發(fā)生，而且資本損失可以轉(zhuǎn)移(carry over)給下一個(gè)財(cái)政年。

　　

如果你有資本收益 Capital Gain，那么資本損失不能抵消其他收入如業(yè)務(wù)交易收入, 但是資本損失可以用于抵消資本收益。

　　

因此要及時(shí)查看你的房地產(chǎn)投資方式和投資組合形式并計(jì)算好資本損失和收益，這樣可以判斷是否值得做資本損失抵消資本收益，來減少虧損。

 

決定出售房產(chǎn)（資產(chǎn)），如何少付資本增值稅 - 【Capital Gain Tax】？

　　

把獲利存入養(yǎng)老金賬戶：

當(dāng)你賣掉房子時(shí)，考慮把得來的錢的一部份、但不是全部的話，放到你的養(yǎng)老金賬戶上去。這如同把工資的一部份在稅前存入養(yǎng)老金賬戶的做法一樣。意味著你所需要交的稅不會(huì)太多。

 

實(shí)行預(yù)交支出部分、負(fù)債或省稅投資、或把收入轉(zhuǎn)到你的退休金供款里，只少量支取，應(yīng)付生活。這些都可以少付增值稅。

　　

賺錢的和不賺錢的一起賣掉：

悉尼的房地產(chǎn)市場很火爆，但并不是全國每個(gè)地方都如此。如果你賣這里的房會(huì)帶來一筆可觀的收入，那么考慮把別的地方收益不好的房產(chǎn)也一塊賣掉吧。

　　

對(duì)另外一套房產(chǎn)預(yù)付：

投資者在售房獲益的同時(shí)，也可以為其第二棟房產(chǎn)交抵押貸款費(fèi)用，如果手上有錢的話，他們可以提前整整一個(gè)財(cái)政年度這樣做。

 

財(cái)年 - 推遲或者提前付款（支出合理分配）

　　

每年6月30日前，和你的雇主協(xié)商，盡量把退休金、退職費(fèi)、遣散費(fèi)、獎(jiǎng)金、分紅、年假費(fèi)、長期服務(wù)費(fèi)、病假費(fèi)等有一定時(shí)間靈活的收入，安排在7月1日以后入賬，可推遲一年為這些費(fèi)用繳稅，并提供了機(jī)會(huì)在下一年里進(jìn)一步避稅，也可以理解成是政府給你的一年無息貸款。

　　

同理，有許多本該7月1日后付的費(fèi)用如：預(yù)定專業(yè)性的報(bào)章費(fèi)、行業(yè)的年費(fèi)、和生意有關(guān)的賬單、汽車年度保險(xiǎn)費(fèi)、下一年度的貸款利息、某些可以預(yù)付利息的投資產(chǎn)品如借錢投資，慈善的捐款、給孩子學(xué)校捐款等，放在6.30前就付清，就可以在本年度獲得退稅，早一年錢到手。

 

打工者省稅

　　

舉例可省稅的項(xiàng)目：工會(huì)會(huì)費(fèi)、太陽眼鏡、防滑鞋等。報(bào)讀和打工有關(guān)的課程學(xué)費(fèi)包括自學(xué)課本、參考資料、聽講座、車馬費(fèi)等。超時(shí)工作的餐費(fèi)。打第二份工的車馬費(fèi)、誤餐費(fèi)等。臨時(shí)工 on call 的電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、訂報(bào)費(fèi)等。

 

自雇人士、家庭小生意或者居家辦公室避稅

　　

有許多合理支出如電腦升級(jí)、維修、電池、汽車維修、保險(xiǎn)、汽油、招待客戶、出差費(fèi)用(有憑證或記錄)、家居設(shè)備折舊、損耗、部分照明、取暖、上網(wǎng)、清潔、部分租金、電話、手機(jī)、郵費(fèi)、文具、部分買報(bào)費(fèi)、行業(yè)報(bào)章雜志、會(huì)費(fèi)等，都可以合理申報(bào)退稅。

　　

各個(gè)行業(yè)還有你可能不知道的特定報(bào)稅項(xiàng)目，須請(qǐng)教你的會(huì)計(jì)師。

 

注冊小生意替代“個(gè)人打工收入”

　　

注冊一個(gè)小生意代替你個(gè)人名字來從事同樣的打工工作。這些途徑都可以幫到你退稅。

　　

一般來說，只是打工者，是沒有多少項(xiàng)目可以報(bào)稅的，但是如果參與多種經(jīng)營，就有豐富多彩的退稅空間，例如打工之余炒股票，年交易次數(shù)40以上，投入資金數(shù)萬。能賺錢最好，如果虧錢，可報(bào)損失，作為負(fù)數(shù)合并在你的年收入里而少繳稅，等于讓稅務(wù)局幫你買了部分單。

 

夫妻股票收入的避稅方法

　　

假如配偶沒有工作或者是低入息的話，考慮用他/她的名義買入股票。這是一個(gè)很容易、簡單的明顯辦法。舉個(gè)例子，如果沒有收入的配偶持有股票，她收了4,000澳元一年的股息而又賣掉了一部分的股票，有了15,000澳元的資本利潤。計(jì)算下這納稅人只要付962澳元的資本稅，或者只是6.4%的利潤。如果這些股票是她的高收配偶持有，其稅項(xiàng)可以會(huì)達(dá)到差不多利潤的一半。

　　

很多人以為用信托（TRUST）會(huì)比公司好，但對(duì)于高收入的夫婦，則公司會(huì)比較實(shí)用而簡單，操作方面亦較容易。

　　

而且信托每年一定要把利潤分配在個(gè)人身上，控制利潤分配的時(shí)間的活動(dòng)性不高。

　　

而且投資公司亦可用作借貸，所有公司付的利息都可作扣稅用途。

　　

此外，運(yùn)行有限公司的人一般要每個(gè)季度提交BAS(商業(yè)活動(dòng)報(bào)告)，繳納GST。